证券公司内部审计项目外包分析与建议

作者：付晶

来源：投资与合作, 2023, (09): 145-147.

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近年来，证券公司不断推进数字化转型，以适应行业发展趋势。随着证券行业业务的不断创新与监管环境日趋严格，对证券公司内部审计工作提出了更高的要求。但是证券公司内部审计机构人员数量不足、专业背景相对单一等问题突出。为了提高内部审计工作效率，减少人力资源投入，节约人力成本，许多证券公司采用了外包模式。可如何构建完善的外包业务评价体系并加以实施、有效监督外包业务、降低外包风险并确保服务质量，这些是证券公司必须去认真思考的问题。文章结合证券公司内部审计项目外包的现状，简述了审计外包的必要性和可行性，分析了审计外包中存在的问题，最后对审计项目外包风险进行识别，并提出证券公司内部审计项目外包风险应对策略，以期为推动证券公司提高内部审计服务质量提供参考和借鉴。