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摘要
德国作为发达国家,经过多年发展,其国库现金管理操作已日趋成熟,其经验值得我们研究与借鉴。本文通过研究分析德国国库现金管理的主要具体做法,得出其经验包括:实行国库单一账户制度下的库存目标余额管理、建立完善的现代化国库信息系统并进行精准的现金流预测、由专门机构具体承担国库现金管理操作、以充分的投融资手段实现国库现金管理与债务管理的协调等。因此,建议我国借鉴德国经验,继续完善单一账户制度并逐步推动实施库底目标余额管理、通过建设"国家金库工程"建立先进的国库信息化系统、考虑由省级机构统筹省以下国库现金管理、加强国库现金管理和债务管理的协调等。
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单位中国人民银行广州分行
