虚拟货币洗钱特征分析与审计方法研究——以商业银行为主体的思考

作者：王柏昀

来源：甘肃金融, 2020, (08): 15-18.

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文章阐释了虚拟货币的概念和分类,从洗钱风险和原理、洗钱犯罪活动总结了货币洗钱模式,分析了虚拟货币反洗钱审计应在了解相关规定、确定审计方向、建立审计模型、分析疑点等方面来揭示内控缺陷,提出了提升可疑特征识别专业水平、加强客户身份识别、"网格化"管理助力精准防控、优化系统持续监测等相关政策建议。