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摘要
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。建立高质量的企业内控规范体系,有助于提升企业内部精细化管理水平和风险防范能力,为企业创造更好的内部经营环境,有助于促进我国企业进入国际市场、参与国际竞争。面对企业业务内容庞杂、部门权限交叉、相关岗位衔接时经常存在冲突、内部控制制度不完善、财务管理信息化建设不深入不到位的状况,急需建立规范的企业内部控制制度,采用相应的策略和控制措施,将风险控制在可承受度之内。本文结合公司的具体业务实践,就如何健全内部控制基础工作和收入业务内部管理制度,加强支出业务的财务审核、领导审批控制,确立风险管理委员会和监管机构的监管方向,推进标准化控制和信息化建设,从而提高内部控制工作效率达到内部控制预期效果进行阐述。
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单位中国电力工程顾问集团华东电力设计院有限公司
