摘要

<正>信贷审批可借鉴中医的“望、闻、问、切、四诊合参”诊断逻辑,纵向审查借款人合规性风险,横向审查借款人合理性风险,用因果思维审查借款人真实性风险,交叉审查借款人安全性风险,综合辨别借款人的未病或“不治之病”,提升判断全局风险能力。根据中国银保监会主要监管指标数据显示:2011年、2021年商业银行不良贷款率分别为1%、1.73%,11年间上升幅度为73%。为此,笔者整理了某国有大型银行2011—2021年期间100余份不良信贷业务(坏账)审计报告,发现不良贷款的业务品种不断在变,