自然资源部内部控制体系建设实施效果跟踪与评估——基于内部控制报告视角

作者：杨威; 高小佳

来源：中国国土资源经济, 2022, 35(11): 66-74.

DOI：10.19676/j.cnki.1672-6995.000805

• 内部控制
• 实施效果
• 跟踪评估
• 自然资源

文章在跟踪评估自然资源部所属行政事业单位2019—2021年内部控制报告的基础上，通过对每年度提交的145份报告、近8.4万个数据点进行汇总和梳理，分别从单位层面、业务层面和信息化层面对部属单位内部控制体系建设现状与实施效果进行分析总结，指出当前内部控制工作存在着组织机构不健全、运行不规范、制度不完善、岗位设置和轮岗机制不健全、内部控制报告不规范等问题。基于问题分析提出针对性建议：①提高认识，加强组织领导；②落实管控措施和岗位职责；③加强部层面的内部控制考核评价；④开展内部控制应用指引制订工作；⑤加强内部控制信息系统建设；⑥加大内部控制业务宣贯力度。