风险为本原则下的会计师行业反洗钱监管——基于FATF《会计师行业风险为本方法指引》的解读

作者：朱蕴卉

来源：福建金融, 2020, (09): 37-41.

• 风险为本
• FATF 《指引》
• 反洗钱监管
• 会计师行业

近年来,洗钱活动呈现逐渐向特定非金融领域转移的趋势,特定非金融行业反洗钱监管形势日趋严峻。2018年财政部正式发文明确会计师行业的反洗钱、反恐怖融资义务,2019年反洗钱金融行动特别工作组(FATF)发布《会计师行业风险为本方法指引》(下称FATF 《指引》),阐释了"风险为本"的概念,列明了基于风险为本方法的会计师行业履职措施及监管者监督措施。文章通过比较我国现有会计师行业监管政策与FATF 《指引》要求,并在将国内会计师行业现状与会计师行业特有的洗钱风险进行对照的基础上,提出在"风险为本"原则下,国内会计师行业应从强化风险评估、完善制度建设、推进特色监管等入手,建立契合我国实际的反洗钱监管体系。

• 单位
  中国人民银行