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摘要
近年来,军工企业的各项建设和发展都取得了明显进步,但在审计过程中也暴露出内部控制管理方面的一些薄弱环节。本文结合军工企业发展的实际情况,在充分调研的基础上对其内部控制开展研究,从企业层面、业务层面、信息系统层面和评价与监督层面四个维度提出了治理结构与企业战略、流程融合与创新驱动、业财系统与内部报告、缺陷评价与融合监督中的问题和优化建议,将传统的军工企业内部控制升级成为具有国家治理特色的新时代内部控制,以期对我国新时代军工企业内部控制体系建设有一定的参考价值。
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近年来,军工企业的各项建设和发展都取得了明显进步,但在审计过程中也暴露出内部控制管理方面的一些薄弱环节。本文结合军工企业发展的实际情况,在充分调研的基础上对其内部控制开展研究,从企业层面、业务层面、信息系统层面和评价与监督层面四个维度提出了治理结构与企业战略、流程融合与创新驱动、业财系统与内部报告、缺陷评价与融合监督中的问题和优化建议,将传统的军工企业内部控制升级成为具有国家治理特色的新时代内部控制,以期对我国新时代军工企业内部控制体系建设有一定的参考价值。
