内部控制审计在铁路企业的运用探讨

作者：罗益华

来源：铁道运营技术, 2021, 27(02): 52-55.

DOI：10.13572/j.cnki.tdyy.2021.02.019

• 内部控制
• 内部审计
• 量化评价指标
• 平衡计分卡

内部控制审计是实现内部控制目标的重要手段之一。本文在阐述铁路内控审计对象、内容基础上,重点分析铁路内控审计存在的主要问题及成因,提出整改问题的对策建议;同时,针对内控审计评价的难点,从理论与实践结合上创新构建铁路内控审计量化评价指标体系和基于平衡计分卡的内控审计评价机制,旨在帮助组织完善治理、增加价值和实现目标。

• 单位
  中国铁路南宁局集团有限公司