本文从大型央企集团加强对下属企业监管角度,探讨如何通过财务凭证检查下属企业履职待遇规范性的方法。一方面要查看制度的设计有效性,即查看下属单位相关制度是否承接了上级集团公司关于履职待遇的要求;另一方面要查看制度的运行有效性,即关注预算、发票、签字等形式要件的齐全性,实施每项业务流程的规范性。本文还详述了10个业务领域的检查方法和关注重点。
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