JT集团内部控制专项审计工作流程及案例分析

作者：钱涛

来源：商业文化(下半月), 2021, (08): 52-53.

<正>实施有效的内部控制是当代企业实施规范高效治理的重要途径,而内部控制专项审计是对企业层面和业务层面各项内部控制设计和执行情况的特定方向审计,是对企业内部控制系统的评价体系。本文以对JT集团内部审计部门开展的内部控制专项审计为例,依据内部控制审计特征,结合JT集团在制度建设、岗位设置、重点业务环节流程、实行效果等多方面,探析内控审计的业务工作流程和实施效果。