如何促进各国银行审慎监管制度的趋同——短板在哪里？

作者：罗平

来源：银行家, 2020, (11): 74-75.

DOI：10.3969/j.issn.1671-1238.2020.11.018

• 审慎监管
• 监管制度
• 巴塞尔协议

2020年2月,国际清算银行发表了题为《如何促进各国银行审慎监管制度的趋同——短板在哪里?》(Convergence in the Prudential Regulation of Banks——What Is Missing?)的研究报告。该报告由金融稳定学院撰写。金融稳定学院是巴塞尔银行监管委员会和国际清算银行共同组建的监管培训和研究机构。该学院院长费尔南多·雷斯托伊(FernandoRestoy)先生是该报告的作者之一,曾担任西班牙中央银行副行长,分管银行监管工作,是监管方面的行家里手。雷斯托伊先生十分重视研究工作。近年来,在他的指导下,学院先后发表了几十篇高质量的监管研究报告,从实施《巴塞尔协议III》的匹配性到提高审慎监管制度的趋同性,报告不仅总结了国际标准的实施情况和面临的挑战,而且就进一步完善国际标准的制定工作提出了专业见解。本报告的主要观点是,全面、按时并一致地实施《巴塞尔协议III》是促进国际活跃银行审慎监管一致性的必要条件,但不是充分条件。今后,在制定监管标准这一环节,有必要明确考虑各国监管制度在贷款分类、准备金计提等方面的差异性。通俗地讲,有效的资本监管标准不应是就资本论资本、"不接地气""单打独斗"的监管标准。报告的这一观点与2004年我国银监会提出的"准确分类、充足拨备、资本达标"三位一体的监管方法论很是相近。下面是该报告摘要的中文译文,供业界人士参考。