存款偏离度监管真的改善银行冲时点现象了吗?——基于全国133家城市商业银行数据的实证研究

作者：金延

来源：上海立信会计金融学院学报, 2018, (02): 45-56.

DOI：10.13230/j.cnki.jrsh.2018.02.004

• 存款“冲时点”
• 城市商业银行
• 存款偏离度
• 可靠性分析

本文选取全国133家城市商业银行为样本,收集计算了2014年第3季度至2017年第1季度共计11个季度的存款偏离度指标,进行可靠性分析。分析得出:存款偏离度监管对银行存款"冲时点"现象具有一定的改善作用,但这种作用的发挥随着时间的推移有所削弱,监管机构应防好"破窗效应";同时,"冲时点"不是导致存款偏离度超标的唯一因素,其他一些主客观因素也有重要影响,存款偏离度监管应进一步发展为规则清晰、执行严厉的弹性监管机制和多维度量化监管体系。