内部控制优化案例研究——以Y公司为例

作者：马国瑜

来源：商讯, 2021, (34): 16-18.

• 内部控制
• 往来
• 资金

缺乏内控是舞弊的重要原因,世界各国爆出的舞弊案件中频频缺乏内控。因此,通过加强内部控制,对于预防风险、降低成分、减少舞弊都尤为重要。文章在整理分析内部控制相关准则及有关内控方面研究的基础上,以Y公司为例,对其内部控制主要存在的资金、往来、人力资源管理、资产减值计提,管理信息系统落后等方面的问题,希望通过对公司内部控制的测评,进而对这些内控缺陷进行相应改进,促进提升企业内部管理水平,确保企业运营正常有序。