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摘要
在司法实践中，洗钱链条中“掐卡”行为的司法定性存在极大争议。争议的深层原因在于：一是理论原因，即占有关系的分歧；二是事实原因，即案件事实的差异。对于存款占有关系的认定，依照“先事实、后规范”的基本判断思路，银行对存款存在事实上的占有，并且银行对存款具有处分权能，因此洗钱链条中“掐卡”行为应当构成诈骗罪，而非盗窃罪、侵占罪、信用卡诈骗罪。对于“掐卡”行为认定的事实偏差，应当根据“事前通谋”与“主观目的”两个要素，将案件事实进行类型化处理，从案件差异角度区别共同犯罪说、掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪说以及诈骗罪说。
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