论事前合规在单位刑事归责中的效力

作者：敖博

来源：北方法学, 2023, 17(06): 29-43.

DOI：10.13893/j.cnki.bffx.2023.06.004

• 事前合规
• 单位犯罪
• 刑事归责
• 义务违反

合规制度的体系化建构要求对事前合规问题予以充分关注。将事前合规导入单位刑事归责，需回答其应否产生效力、从何产生效力、如何产生效力三个问题。对于“应否产生效力”,单位犯罪下整体主义与个体主义归责模型作了不同回答，前者应予提倡，由此可肯定事前合规在单位犯罪归责中的效力。对于“从何产生效力”,行为归属肯定论与否定论将事前合规置于不同体系位置，结合义务违反说，事前不合规是单位治理缺陷的外在表征，也是单位刑事归责的基础。对于“如何产生效力”,事前合规与否包含真实性与完备性两个评价维度，真实且完备的事前合规排除单位刑事归责；真实但在完备性上存在瑕疵的不完全合规能产生从宽处罚的效力；合规计划不存在、不真实、或在完备性上有重大瑕疵的，企业应承担完全的刑事责任。义务违反说下，合规与否作为单位犯罪成立条件，应由公诉机关承担证明责任。

• 单位
  华东政法大学