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摘要
健全完善的内部控制体系能够促进上市公司治理环境的优化、风险防范的有效性以及会计信息质量的提升,但是从实践来看,因内部控制机制存在缺陷而造成上市公司财务舞弊行为的案件屡见不鲜,如最近闹得沸沸扬扬的某咖啡财务造假事件。鉴于此,本文以上市公司的内部控制为研究对象,通过总结影响上市公司内部控制有效性因素以及其进行内部控制优化的重要性,探讨和分析上市公司在具体开展内部控制工作过程中容易出现的问题,然后针对这些问题提出其优化内部控制的具体途径,意在为上市公司改善其内部控制有效性,防范运营管理中的各种风险,实现持续稳定发展提供参考。
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单位湖北武昌鱼股份有限公司
