证券公司科创板业务内部控制研究

作者：程晓刚

来源：商业会计, 2019, (21): 8-11.

• 科创板
• 内部控制
• 信息披露

设立并试点科创板是资本市场增量改革的一项重要任务。为保证资本市场改革沿着"市场化""法治化"的方向稳健推进并实现预期目标,证券公司加强科创板业务相关内部控制体系建设、增强与证券公司内部控制相关信息披露有效性显得尤为紧迫和重要。文章围绕上海证券交易所152家科创板申报企业公开披露的信息,研究证券公司与科创板业务相关内部控制及其存在的主要问题、潜在缺陷,提出有针对性的应对措施和改进建议,助力科创板业务积极防控金融风险,持续提升注册制下证券公司内部控制能力,从源头保障科创板块稳健运行。

• 单位
  中国社会科学院研究生院