摘要

目前,我国经济发展进入调整期,面临增长速度换挡期、结构调整阵痛期、前期刺激政策消化期三重叠加的困难局面,结构失衡、产能过剩、高杠杆等问题愈发明显,企业因现金流管理不善导致经营困难甚至破产的情况屡见不鲜。目前,对企业现金流管理的研究主要集中在生产型企业,鲜有论及投资类公司。本文借鉴商业银行对流动性风险管理的方法,结合投资类公司的经营特点,创新构建投资类公司流动性的评价指标体系,突破了传统企业财务管理的一般评价指标。