基于风险导向审计的新三板证券公司内部审计应用分析

作者：杨小红

来源：知识经济, 2019, (31): 48-49.

DOI：10.15880/j.cnki.zsjj.2019.31.025

• 风险导向
• 新三板
• 证券公司
• 内部审计

相比之下,证券公司企业规模较大,从业人员较多,内部组织机构和业务流程也较为复杂,为其带来相应风险。本文对风险导向下的内部审计内容进行总结,并从拓展内部审计的覆盖范围、强化内部审计的服务职能、强化审计职业道德建设、扩充专业人才队伍四方面,论述了新三板证券公司内部审计应用方法。