基于风险导向理念的合同管理审计研究

作者：中国人民银行南京分行内审处课题组; 李志清

来源：金融纵横, 2019, (05): 33-41.

• 风险导向
• 五维评价模型
• 风险矩阵
• 合同管理审计

现行风险导向内部审计在制度和理论层面相对完善,但与审计实践结合紧密度还有待提升,部分审计项目仍未能充分体现风险导向审计的优势。本文结合合同管理审计实践,构建风险导向五维评价模型,设计合同管理评价框架,将模型运用于合同审计流程,识别出重要风险点和展示风险矩阵,并提出对策建议。

• 单位
  中国人民银行