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摘要
近年来，国家加大了对证券市场的监管力度，我国于2019年对《证券法》进行修订，大幅提高了对证券违法违规行为的处罚幅度。现有司法实践在勤勉尽责认定思路上存在难以适应《证券法》条文变化、调查事项区分尚不明晰以及特别注意义务尽责标准过高等问题。探查美国证券律师勤勉尽责抗辩司法演进历程，可以发现美国法院在尽责抗辩问题上以“合理性”为立足点，从行业的一般水平出发，在抗辩的判断上尤其强调专业分工，维护证券市场秩序与追求证券市场效率两者并重，这也同样契合我国《证券法》之宗旨。从我国国情以及域外思路双重考量来看，证券律师勤勉尽责认定思路应从随《证券法》的修订强化原因力考察、谨慎认定专业事项向非专业事项转化、合理看待“特别的注意义务”等方面加以完善。
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