见微知著防风险——S公司制度建设及执行情况审计案例

作者：李巧珍; 王鸿伟

来源：中国内部审计, 2018, (09): 76-78.

<正>2018年初,A集团审计室在对其合资子公司——S公司进行制度建设及执行情况审计时,在S公司总体内控良好的情况下,审计人员根据财务费用的变化趋势,将审计目标转向关注S公司的资金使用与风险管理领域,通过层层递进的方式,最终在容易遗漏的其他应收款中,查出其他股东方外派至S公司的总经理G某虚构业务、违规拆借公司资金。审计后,S公司进行了人员处理和制度修订,避免类似情况再次发生,营造了廉洁从业的良好氛围。

• 单位
  上海临港经济发展（集团）有限公司