浅谈现阶段高校内部控制管理问题及对策

作者：孟丹丹

来源：时代经贸, 2019, (35): 79-81.

DOI：10.19463/j.cnki.sdjm.2019.35.035

• 内部控制管理
• 高校
• 风险评估
• 全员参与

内部控制是帮助高校实现业务发展目标的有效手段。使内部控制适应管理需求和业务发展,是内部控制建设应解决的问题。目前,财政部、教育部等部委出台一系列关于内部控制建设要求的文件,推动高校内部控制工作的开展,明确内部控制建设的重点和改进的方向,各高校按照要求建立内部控制手册、内部控制汇编,进行了内部控制基础工作评价和形成年度内部控制报告。高校基本上建立了内部控制体系,制定了内部控制手册或汇编,个别高校也进行了内部控制制度报告和内部控制基础评价,但内部控制制度报告和内部控制基础工作评价,更多偏向于工作总结或业务总结,对单位主要风险的识别、内部控制流程的评估、内部控制工作执行的评价等内容的深度及专业性尚不足,内部控制的目标尚未充分实现。