浅议集团公司资金池管理存在的问题与应对

作者：张颖

来源：纳税, 2020, 14(26): 139-140.

• 资金池
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• 风险管理

资金池管理是集团公司加强资金集中管理、提高资金效益、管控资金风险的重要手段。但在资金池搭建和运作过程中,也存在一些问题,2019年康得新公司(股票代码:002450)因加入其控股股东资金池后,账户上122.10亿元巨额资金"不翼而飞",最终导致退市风险,引起了各界人士对资金池管理的普遍关注。本文从资金池的设立主体、模式选择、账务处理、风险管控等方面,对资金池管理提出具体的优化建议,以期对集团公司资金管理提供借鉴。

• 单位
  上海医药集团股份有限公司