基于VaR的外汇风险度量——以中国国航为例

作者：李志伟; 林玉华

来源：航空财会, 2019, 1(04): 53-58.

DOI：10.19840/j.cnki.fa.2019.04.012

• VaR
• 外汇风险
• 风险度量

自"811汇改"后,人民币的波幅加大,涉外企业的外汇风险也随之增大,但传统会计信息披露中,对于外汇风险信息的披露还比较简单,并不能反映企业外汇风险的实际状况。本文提出对外汇风险采用VaR的方式进行度量,可以更加全面、量化地反映企业的外汇风险,并有利于及时作出应对。

• 单位
  国民技术股份有限公司