企业营运资金管理问题及对策研究

作者：凌晨

来源：大众投资指南, 2022, (04): 98-100.

• 营运资金管理
• 问题
• 对策

营运资金管理是对企业生产经营活动中流动性较强的资产和流动性较强的负债进行统筹管理，使企业营运资金水平维持在一个合理的区间，使企业稳定持续的经营。特别是在经济形势下行，竞争日趋激烈的市场环境下，企业如何保证资金高效运转，快速收回资金，对于企业获得较高利润回报，提升整体竞争力具有重要作用。流动资产主要包含货币资金、应收账款等占用时间短和周转效率快的资产。流动负债包含短期借款、应付票据、应付账款等短期内需要偿还、持有成本低的负债。如果流动资产减去流动负债大于零，那么意味着企业进行了相应的投资，比如新增的厂房、设备；如果流动资产减去流动负债小于零，则意味着企业面临着资金短缺的风险，可能无力偿还短期借款。如何在企业生产经营的各环节进行营运资金管理，合理的控制营运资金使用过程中的风险，目实现企业营运资金管理的标，提升企业运用营运资金的能力，推动企业的发展具有重要的作用。本文从企业营运资金管理的目标入手，深入分析企业营运资金管理中存在的问题，然后对企业优化营运资金管理的对策进行详细的阐述，最后对论文进行小结。