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摘要
为规范公司内部审计流程，真正发挥内部审计的监督制约作用，我们制定了《内部审计流程操作规范》一书。通过实施新的内部审计操作规范，我们更加全面、便捷地检查出了企业内部的控制缺陷，加强了审计工作的风险导向能力，为领导决策提供可靠的数据支持，建立了更加统一完整的审计体系。《内部审计流程操作规范》一书详细的将企业的各个业务流程进行分类，涵盖了企业业务的全过程，通过明确审计目标、接着进行控制测试，明确了企业在业务流程中存在的内部控制缺陷，进而进行实质性的审计，使审计工作流程清晰明了，填补了企业在内部审计中没有详细的操作规范的空白，为企业内部审计执行工作指引了道路。
