企业现金流风险控制与管理研究

作者：李文

来源：质量与市场, 2023, (16): 34-36.

DOI：10.19921/j.cnki.1009-2994.2023-11-0028-010

• 餐饮企业
• 现金流
• 风险控制

本文主要立足于餐饮行业，对现金流风险控制进行研究，首先通过阐述现金流在业务活动中存在的形式，主要从业务活动过程来阐述立项期、营建期和经营期重要的现金流入和流出事项。餐饮企业现金量大，应收账款占比较少，主要是第三方平台合作产生的应收账款，大概占比5%左右，所以现金比例是行业内较大的，那么在规模化餐饮企业，现金流总量则会非常高，如何利用好如此大的优质现金流，同时要控制好现金流存在的风险，是企业非常重视的现金管理工作。故先分析企业现金流在市场风险影响下的情况，以及销售渠道选择带来的风险和现金流管理权限划分带来的风险，通过主要风险分析后，阐述企业现金流量管理现状和问题，主要存在影响现金流顺畅的市场因素干扰较大、系统工具存在不稳定性和销售渠道较多，影响现金流循环周期等问题。通过现状和问题分析，提出企业现金流管理的主要风险控制和管理建议，加大周转金储备量，抵御市场风险、降低对单一系统工具的依赖性，增加其他系统工具协同办公，保障现金流安全及提高效率和根据销售额占比，整合销售渠道，大力建设自渠道，有利于现金流有效管理及增加收益。