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摘要
A市烟草公司利用线性规划方法设计出新的利税总额预测和目标任务分解方法,主要思路包括:(1)利用加权移动平均模型预测预算年度销量。(2)根据业务流程,以"规格销售量"为核心变量设计目标函数,利用线性规划预测销量下的利税总额。(3)以目标销量任务为约束变量,以省局下达的利税总额为目标函数,利用线性规划方法测算预算年度每种规格卷烟销量目标。(4)基于历史数据比例,考虑季节性因素和小销量规格卷烟特殊性,对目标任务进行纵向分解和横向分解。该方法有助于构建更好的预算指标体系,能够在市局烟草公司内部发挥较好的激励与监督作用。
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