城商行发展农村普惠金融存在优势和困境。通过对理论模型的分析,对比国内优秀的农村普惠金融实践案例发现:城商行实践农村普惠金融需借助普惠金融政策,坚持商业可持续原则,还需要不断推动金融服务多元化及因地制宜设计普惠金融产品。