集团公司成员单位资金创效问题研究

作者：陶程程

来源：企业改革与管理, 2021, (09): 98-99.

DOI：10.13768/j.cnki.cn11-3793/f.2021.0888

• 企业集团
• 成员单位
• 资金头寸管理
• 资金收益

随着我国经济的持续发展,企业集团为了统筹使用资金,营造新的利润增长点,纷纷组建和成立财务公司,实行高度集中的资金管理模式。在这种模式下,集团公司成员单位(以下简称"成员单位")的资金须归集到财务公司,资金结算业务须与财务公司进行对接。本文研究发现,成员单位在资金管理方面存在资金管理过于粗放、资金计划质量不高、理财品种过于单一导致资金收益低下等种种问题。对此,本文针对性地提出三点建议,即成员单位应制订科学完善的资金管理制度,优化资金收支流程并提高资金存量,强化收支两条线管理并提高高收益资金的占比,以期能够为成员单位提升资金创效能力提供参考借鉴。