中国石油与跨国企业的全球司库管理比较

作者：廖筱燕

来源：国际石油经济, 2019, 27(12): 78-83.

• 跨国公司
• 司库管理
• 中国石油
• 资金管理
• 内部银行
• 司库管理中心

企业资金管理被称为司库管理。企业资金管理最初注重提升收付款效率,经过多年发展,形成跨国企业的集中化资金管理体系。在跨国企业全球司库体系建设中,常见两种司库运行平台:一是区域资金管理中心即国际司库中心,二是提供司库金融服务的内部银行。西门子公司五大司库中心按照全球统一现金管理要求开展区域司库业务;eBAY公司主要通过设立国际司库中心的模式建立全球资金管理体系。中国石油集团司库实质上采取了内部银行型司库运行平台;TCL集团司库业务基本由财务公司(集团资金部)的专门团队实现;中兴公司的全球资金管理体系采取三级资金管理架构的方式。中国石油集团与国内外跨国企业的司库管理主要职能较为相似,但是在司库组织体系构成、全球资金管理模式、全球资金管理体系运行平台、资金管理部门的设置、境外司库运营平台的设立形式等方面存在差异。