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摘要
从摒弃传统分析财务指标对风险敞口的影响,采用新型公司经营绩效衡量指标EVA经济增加值来研究对风险敞口的影响,并考量了风险的影响。通过三个风险敞口指标来研究企业运行情况对风险敞口的影响,考量的因素更多,兼顾的层面更广,对于金融行业的风险治理起到更为全面的补充作用。金融行业在市场上的表现用经济增加值(EVA)衡量,其变化与风险敞口有着必然联;股东必须赚取至少等于资本市场上类似风险投资回报的收益率。其次,金融行业中托宾Q值与风险敞口也存在必然联系,其沟通了虚拟经济和实体经济,在货币政策、企业价值等方面有着重要的应用。通过实证分析得出,托宾Q值与风险敞口呈显著负相关关系。
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单位西南交通大学希望学院
