上市公司财务舞弊已经成为我国证券市场监管的重要内容。本文采集了2000―2020年我国证券市场上市公司财务舞弊的数据，从舞弊年度、时间跨度、历史数据序列的平稳性、年度数据相似性四个角度展开时间序列数据挖掘。研究表明市场中财务舞弊次数在各年度存在明显异质性；单个公司财务舞弊行为通常具有持续性；同时，历年财务舞弊数据呈现出不平稳性，且各年度舞弊次数存在一定的集群特征。研究结果可为市场监管和投资者决策提供一定参考。
科研之友
微信
新浪微博
Facebook
分享链接
